Listar por tema "Cumplimiento normativo"
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El compliance o debida diligencia entendidas como la satisfacción del criterio de idoneidad como requisito adicional para la deducción de los atributos fiscales de costo y/o gasto en la determinación del impuesto a la renta
(Universidad de Lima, 2019)Acceso abiertoLos escándalos de corrupción en el mundo y en nuestro país: Perú, con 5 ex presidentes involucrados, exigen una nueva tributación a nivel mundial. La sociedad debe enfrentar este problema. En este trabajo, el autor propone ... -
Efecto imitación y cumplimiento tributario en el pago de impuestos
(Universidad de Lima, Instituto de Investigación Científica, 2017)Acceso abiertoLa investigación intenta demostrar que el efecto imitación entre personas (peer effect) representa un factor psicológico importante que afecta el cumplimiento voluntario en el pago de impuestos. Asimismo, se propone ... -
Guía de referencia para el diseño e implementación del Protocolo de Compliance bajo el enfoque de Gobierno Corporativo
(Universidad de Lima, Facultad de Ciencias Empresariales y Económicas., 2018)Acceso abiertoLa presente Guía de referencia para el diseño e implementación del Protocolo de Compliance bajo el enfoque de Gobierno Corporativo es conjunto de lineamientos y directrices básicas recomendadas a las empresas para implementar, ... -
Modificación de la Responsabilidad Penal Culposa del Oficial de Cumplimiento en el Sistema Financiero (artículo 5° del Decreto Legislativo N° 1106 – lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado)
(Universidad de Lima, 2019)Acceso abiertoEn el presente trabajo se presentarán alternativas que puedan servir para un posible cambio normativo en cuanto a la responsabilidad penal del Oficial de Cumplimiento. En la actualidad mundial vivimos una crisis plagada ...