Plan financiero para generar mayor valor en ABC Contadores S.A.

Abstract

Este trabajo de suficiencia profesional se centra en la elaboración de un Plan Financiero para “ABC Contadores SA”, una empresa familiar peruana con 30 años de operaciones. Desde el año 2022 la empresa ha experimentado una disminución en los ingresos y un aumento en los costos, lo que generado que la compañía tenga pérdidas en los últimos dos años. Se propone un plan financiero de cinco años (2025-2029) para revertir esta tendencia y mayor generar valor para la empresa. El plan financiero está alineado con los objetivos de la empresa y su plan estratégico para mejorar la rentabilidad y la liquidez del negocio. Para la elaboración del plan financiero, primero se analizaron los estados financieros históricos de la empresa (2019-2023) para entender su situación económica actual y sus políticas financieras. El plan financiero resultante del trabajo permitió a la empresa ABC contar información relevante para la toma de decisiones relacionadas a la implementación de sus planes a futuro, y contar con políticas financieras que le permita asegurar el logro de sus objetivos. Este trabajo está relacionado con las áreas de Contabilidad Financiera y Finanzas, ya que se enfoca en la planificación financiera y el análisis de los estados financieros.

This professional sufficiency work focuses on the development of a Financial Plan for ‘ABC Contadores SA’, a Peruvian family business with 30 years of operations. Since 2022, the company has experienced a decrease in revenue and an increase in costs, which has resulted in the company suffering losses in the last two years. A five year financial plan (2025-2029) is proposed to reverse this trend and generate greater value for the company. The financial plan is aligned with the company’s objectives and its strategic plan to improve the profitability and liquidity of the business. For the development of the financial plan, the company’s historical financial statements (2019- 2023) were first analyzed to understand its current economic situation and its financial policies. The resulting financial plan from the work allowed ABC company to have relevant information for decision-making related to the implementation of its future plans, and to have financial policies that allow it to ensure the achievement of its objectives. This work is related to the areas of Financial Accounting and Finance, as it focuses on financial planning and the analysis of financial statements.