Modelo financiero para la optimización de recursos liquidos en inversiones de capital

Abstract

El estudio presenta un modelo financiero aplicado a una empresa pública de saneamiento en el Perú, orientado a identificar ratios clave y puntos de mejora para asegurar una gestión económico-financiera sostenible. A partir del análisis interno y externo, se determina la necesidad de controlar la inversión en activos fijos financiados con recursos líquidos para evitar riesgos de iliquidez.

El modelo se basa en el análisis de los estados financieros del período 2018–2023 y permite proyectar resultados hasta 2024 mediante el seguimiento de 25 indicadores financieros, destacando 13 como críticos. Entre los principales hallazgos se identifica una alta correlación inversa entre el CAPEX y la liquidez, lo que evidencia la importancia de una adecuada gestión del gasto de capital para garantizar la continuidad y solidez financiera de la entidad.

This study presents a financial model applied to a public sanitation company in Peru, aimed at identifying key financial ratios and areas for improvement to ensure sustainable financial management. Based on internal and external analysis, the research highlights the need to control investments in fixed assets financed with liquid resources in order to avoid liquidity risks.

The model is grounded in the analysis of financial statements for the 2018–2023 period and enables the projection of results through 2024 by monitoring 25 financial indicators, with 13 identified as critical. One of the main findings is a strong inverse correlation between CAPEX and liquidity, underscoring the importance of effective capital expenditure management to ensure the entity’s financial stability and continuity.